進(jìn)入2012年，部分鐵礦石出口國(guó)采取貿(mào)易保護(hù)政策，我國(guó)鐵礦石進(jìn)口的外圍環(huán)境進(jìn)一步惡化，從目前來(lái)看，主要有兩點(diǎn)體現(xiàn)，一是印度、越南等新興國(guó)家不斷提高鐵礦石出口關(guān)稅;另一個(gè)是還沒(méi)有起爆的炸彈，即尚未最終通過(guò)的澳大利亞礦產(chǎn)資源稅法案。

　　鐵礦石出口收緊

　　進(jìn)入2月上旬，越南政府調(diào)高鐵礦石出口關(guān)稅，從2月7日起，越南將鐵礦石和精鐵礦出口、黃鐵礦的出口關(guān)稅將由原來(lái)的30%提高至40%。此外，1月份印度也提高鐵礦石出口關(guān)稅，由原來(lái)的20%提高至30%。

　　這幾年，新興國(guó)家的工業(yè)化發(fā)展，帶動(dòng)鋼鐵消費(fèi)量上升，本國(guó)的鐵礦石需求旺盛，為保障需求，這些國(guó)家設(shè)置鐵礦石出口關(guān)稅，且有調(diào)高趨勢(shì)。

　　這些國(guó)家提高鐵礦石出口關(guān)稅，有其自身需求特征，但對(duì)我國(guó)鐵礦石進(jìn)口形成影響。比較明顯的是印度，印度國(guó)內(nèi)鋼鐵企業(yè)產(chǎn)能擴(kuò)張，印度政府鼓勵(lì)本國(guó)企業(yè)、國(guó)外企業(yè)建設(shè)鋼廠，塔塔、印度鋼鐵管理局等公司擴(kuò)產(chǎn)，新日鐵、浦項(xiàng)等企業(yè)也紛紛合作建廠，鐵礦石需求開(kāi)始升溫，鐵礦石消耗量明顯上升。近期，經(jīng)合組織(OECD)預(yù)計(jì)，印度煉鋼產(chǎn)能呈現(xiàn)加速擴(kuò)張態(tài)勢(shì)，到2014年鋼鐵產(chǎn)能將增至1.28億噸，與2011年相比增長(zhǎng)32.8%。

　　到目前為止，印度的鐵礦石供應(yīng)已經(jīng)出現(xiàn)了一定的瓶頸。隨著礦石開(kāi)采成本上升，地方政府增稅和限采，導(dǎo)致了印度本國(guó)鐵礦石市場(chǎng)供需出現(xiàn)偏緊局面。2月份，印度聯(lián)合工商會(huì)開(kāi)始要求印度政府取消對(duì)鐵礦石征收的2.5%進(jìn)口關(guān)稅，以解決鐵礦石供應(yīng)短缺導(dǎo)致很多鋼廠不能夠滿(mǎn)負(fù)荷運(yùn)營(yíng)。此事件表明，未來(lái)印度政府的鐵礦石進(jìn)出口政策或?qū)氐邹D(zhuǎn)向，從以前的鼓勵(lì)出口到鼓勵(lì)冶煉，甚至進(jìn)口鐵礦石。

　　印度開(kāi)始保障國(guó)內(nèi)需求導(dǎo)向，采取限制政策，成本提升，導(dǎo)致我國(guó)進(jìn)口的印度礦大幅下降，2011年中國(guó)進(jìn)口印度鐵礦石7305.58萬(wàn)噸，同比減少24.36%。而同期的主要進(jìn)口礦源地均穩(wěn)定增長(zhǎng)，2011年中國(guó)進(jìn)口澳大利亞鐵礦石同比增長(zhǎng)11.8%，進(jìn)口巴西鐵礦石同比增長(zhǎng)9.1%。這樣，印度礦占我國(guó)鐵礦石進(jìn)口量比重大幅下滑，從2008年的20%降到2011年的10.6%，3年下降10個(gè)百分點(diǎn)。此次，印度政府再次加征10%，鐵礦石出口關(guān)稅提升至40%，將明顯提高我國(guó)貿(mào)易商的進(jìn)口成本，印度礦源將進(jìn)一步下降。

　　越南礦源本身占我國(guó)鐵礦石進(jìn)口總量較小。2011年，我國(guó)從越南進(jìn)口鐵礦石290萬(wàn)噸,占比為0.42%。所以，越南提高出口關(guān)稅，影響不及印度礦大，但預(yù)示近幾年從我國(guó)周邊礦源地供給增長(zhǎng)趨勢(shì)，將有可能遭到遏制。

　　越南礦源具有代表性，特別是國(guó)際礦石壟斷程度加劇，中國(guó)企業(yè)加快了從其他國(guó)家進(jìn)口礦石量，周邊國(guó)家增幅明顯。統(tǒng)計(jì)顯示，2011年，我國(guó)從俄羅斯、印尼進(jìn)口鐵礦石1561萬(wàn)噸、1187萬(wàn)噸，同比增長(zhǎng)145%和54%，從馬來(lái)西亞、越南進(jìn)口鐵礦石542萬(wàn)噸、290萬(wàn)噸，同比增長(zhǎng)121%和50%。

　　越南每年鋼鐵產(chǎn)量八九百萬(wàn)噸水平，本身鋼鐵產(chǎn)量較小。但目前東南亞經(jīng)濟(jì)發(fā)展，拉動(dòng)鋼材消費(fèi)上升，高速公路、鐵路、港口碼頭、空港機(jī)場(chǎng)及城市設(shè)施等建設(shè)工作全面展開(kāi)，而且，越南的加工制造業(yè)成為經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)亮點(diǎn)，對(duì)鋼材需求上升，每年需要進(jìn)口大量鋼材，越南的鋼材進(jìn)口依存度達(dá)到50%。

　　越南的鋼鐵投資也在遵循著印度道路，而且國(guó)外企業(yè)占據(jù)主動(dòng)地位，新日鐵、浦項(xiàng)等大型鋼企參股和收購(gòu)越南鋼廠。我國(guó)地方鋼廠開(kāi)始涉足越南，昆鋼公司和越南鋼鐵總公司聯(lián)合成立的中越礦產(chǎn)冶煉有限責(zé)任公司，開(kāi)發(fā)老街省貴沙鐵礦，投資建廠年產(chǎn)100萬(wàn)噸規(guī)模，其中昆鋼占股45%，一期工程預(yù)計(jì)2012年完成，年生產(chǎn)鋼坯50萬(wàn)噸。

　　雖然我國(guó)從越南進(jìn)口的鐵礦石量保持增長(zhǎng)，但越南鐵礦石出口關(guān)稅增幅驚人。從2010年開(kāi)始征收鐵礦石出口關(guān)稅起，兩年時(shí)間，越南的鐵礦石出口關(guān)稅從零上升到40%，對(duì)我國(guó)鋼鐵企業(yè)開(kāi)拓礦源形成打壓。

　　澳資源稅增加鋼企成本

　　總體而言，新興國(guó)家提高鐵礦石出口關(guān)稅，印度礦的影響較為明顯，越南礦的影響將在后期繼續(xù)發(fā)酵，但對(duì)中國(guó)鐵礦石進(jìn)口影響最為深遠(yuǎn)的，將是至今懸而未決的澳大利亞資源稅法案。

　　與新興國(guó)家發(fā)展本國(guó)鋼鐵工業(yè)目標(biāo)相比，澳大利亞的礦業(yè)稅改革，本質(zhì)在于讓獲利豐厚的礦業(yè)補(bǔ)貼國(guó)家財(cái)政。

　　但由于各個(gè)利益團(tuán)體斗爭(zhēng)，澳洲資源稅的進(jìn)程可謂撲朔迷離。2010年，時(shí)任澳大利亞總理的陸克文，計(jì)劃征收40%的資源超級(jí)利潤(rùn)稅。這以企業(yè)利潤(rùn)為課稅對(duì)象，在礦山企業(yè)的反對(duì)聲中，陸克文最終下臺(tái)。幾經(jīng)爭(zhēng)斗，去年11月23日，澳大利亞下議院正式通過(guò)征收30%的礦產(chǎn)資源稅法案，該法案將于2012年上半年提交上議院投票，并于2012年7月1日開(kāi)始實(shí)施。

　　而澳洲鐵礦石，對(duì)我國(guó)鐵礦石市場(chǎng)有著重要意義，2011年中國(guó)進(jìn)口澳大利亞鐵礦石29668萬(wàn)噸，同比增長(zhǎng)11.8%，占到了全年進(jìn)口總量的43%。澳洲政府征稅，將直接影響到我國(guó)鋼鐵企業(yè)的生產(chǎn)成本。

　　從下議院通過(guò)的法案來(lái)看，礦產(chǎn)資源稅主要針對(duì)獲利豐厚的大型礦企，大型礦山的成本將是增加的，即便考慮到抵扣州政府礦產(chǎn)稅收、津貼優(yōu)惠，估計(jì)每噸鐵礦石需繳納的稅收，占到了銷(xiāo)售價(jià)格的一成半。按照2011年澳大利亞鐵礦石平均協(xié)議價(jià)在150美元每噸計(jì)算，稅收將增加20美元/噸左右。

　　澳洲傳統(tǒng)優(yōu)勢(shì)資源被大型礦企所占據(jù)，力拓與必和必拓的成本則在30美元/噸左右。后期開(kāi)發(fā)的企業(yè)，比如FMG公司的鐵礦石成本在50到60美元/噸。而在上一輪礦石投資高峰，即金融危機(jī)后進(jìn)入澳大利亞開(kāi)礦的企業(yè)，生產(chǎn)成本將大幅高于這些大礦企，投入的資本收回后，將征收一定的資源稅，這將對(duì)礦石企業(yè)的后期盈利形成考驗(yàn)，甚至直接吃掉全部利潤(rùn)。此外，澳大利亞政府征收礦產(chǎn)資源稅，對(duì)全球礦石供給有著長(zhǎng)期影響，鐵礦石投資項(xiàng)目吸引力下降，將導(dǎo)致礦山開(kāi)采投資額的減少。

　　從形式上講，澳大利亞征收礦產(chǎn)稅，影響程度更廣，隱蔽性更強(qiáng)。新興國(guó)家征收鐵礦石出口關(guān)稅，中國(guó)企業(yè)還可以抗訴其違反WTO的“國(guó)民待遇原則”，造成本國(guó)企業(yè)、國(guó)外企業(yè)購(gòu)買(mǎi)相同產(chǎn)品價(jià)格不同，形成價(jià)格歧視。但澳大利亞征收的礦產(chǎn)資源稅，從生產(chǎn)環(huán)節(jié)起征，國(guó)內(nèi)、國(guó)際市場(chǎng)一個(gè)價(jià)格，中國(guó)企業(yè)難以運(yùn)用WTO原則進(jìn)行上訴。

　　未來(lái)，澳大利亞政府征收礦產(chǎn)資源稅，算是板上的釘，只差最后通過(guò)，未知的是澳大利亞上議院以怎樣的形式通過(guò)該法案，具體內(nèi)容會(huì)將有怎樣的變動(dòng)。

　　鐵礦石生產(chǎn)國(guó)加大貿(mào)易保護(hù)措施、征收資源稅，2012年，我國(guó)鐵礦石進(jìn)口局勢(shì)進(jìn)一步惡化，本已微利的中國(guó)鋼鐵產(chǎn)業(yè)，將再次雪上加霜。