科法斯集團(tuán)是法國Natixis銀行集團(tuán)的子公司，致力于促進(jìn)全球貿(mào)易發(fā)展，提供包括信用保險、保理、企業(yè)信息及評級，以及應(yīng)收賬款管理服務(wù)在內(nèi)的四大產(chǎn)品，為企業(yè)的應(yīng)收賬款提供融資和保障。科法斯在65個國家設(shè)有直屬機(jī)構(gòu)，目前全球500強(qiáng)企業(yè)中超過45%已是科法斯的客戶。在當(dāng)前金融危機(jī)的影響還在擴(kuò)散，企業(yè)面對的經(jīng)營風(fēng)險不斷增加的客觀環(huán)境下，科法斯大中華區(qū)副董事總經(jīng)理方邇國闡述了企業(yè)如何合理運(yùn)用信用保險，加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理等方面的觀點(diǎn)。 　　記者：您如何看待金融危機(jī)下的中國紡織品出口情況？ 　　方邇國：歐盟、美國、日本及中國香港一直是中國成衣及紡織品出口的傳統(tǒng)市場。但金融海嘯導(dǎo)致的消費(fèi)疲軟，以及全球?qū)Τ梢潞图徔椘沸枨笙陆?，令中國紡織業(yè)進(jìn)入嚴(yán)冬時期。隨著歐美市場持續(xù)走軟，紡織業(yè)的激烈的競爭更趨于白熱化，生產(chǎn)商正面臨多方面的困境，也因此大大增加了生產(chǎn)企業(yè)遭受貨款拖欠的風(fēng)險。 　　長久以來，美國一直是中國成衣及紡織品出口的主要市場之一，但隨著美國市場需求的大幅度萎縮，令中國紡織品的出口驟減。除了市場需求產(chǎn)生了很大的變化以外，中國紡織業(yè)還遇到勞動力成本上升等困難，企業(yè)的利潤進(jìn)一步收窄，不少公司陷入了資金和市場帶來的經(jīng)營困境。 　　記者：為什么情況會惡化？企業(yè)如何有效避免陷入資金困境？ 　　方邇國：每年在廣州舉辦的中國進(jìn)出口商品交易會吸引了眾多來自世界各地的買家。然而，近兩屆的廣交會成交額有所下降。雖然中國政府采取了一系列扶持出口的措施，但紡織企業(yè)仍未能從根本上完全脫離困境，因為出口下滑的主要原因是需求下降。企業(yè)正面臨不穩(wěn)定市場的影響，加上經(jīng)營環(huán)境困難重重，遭遇延期付款的情況更加突出。 　　其實，紡織成衣行業(yè)遇到的貨款拖欠情況較其他行業(yè)更為突出。根據(jù)科法斯2008年的《買家拖欠貨款調(diào)查報告》，成衣業(yè)的拖欠貨款占遭受欠款企業(yè)總數(shù)的9.52%，高居所有行業(yè)之首。面對日漸困難的經(jīng)營環(huán)境，買家拖欠貨款的風(fēng)險預(yù)期會持續(xù)惡化。因此，企業(yè)應(yīng)運(yùn)用不同的信用管理措施，來降低因買家拖欠款項而帶來的損失。 　　調(diào)查顯示，當(dāng)前即使是3%～5％的低利潤率，都很少有紡織出口商能達(dá)到，大部分出口商都是零利潤，甚至是虧損。由于大部分的行業(yè)企業(yè)的成本效益低，中國紡織業(yè)亟須加強(qiáng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和提升價值鏈，以加強(qiáng)在全球范圍的競爭力，在不穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。 　　記者：現(xiàn)在，一些中國外貿(mào)紡織企業(yè)紛紛轉(zhuǎn)型內(nèi)銷市場，以減少經(jīng)營風(fēng)險。您認(rèn)為加大對國內(nèi)市場的開拓能否緩解企業(yè)的困境？ 　　方邇國：紡織行業(yè)的競爭非常激烈。由于中國的品牌價值和產(chǎn)品定價權(quán)在市場上處于相對弱勢，本土品牌還無法與國際品牌相抗衡。行業(yè)準(zhǔn)入門檻較低，使得大多數(shù)紡織行業(yè)企業(yè)在維護(hù)消費(fèi)者忠誠度和市場份額方面還存在相當(dāng)難度。隨著這類出口導(dǎo)向型企業(yè)紛紛開拓國內(nèi)市場，將會使國內(nèi)市場的競爭更為激烈，價格進(jìn)一步下滑，從而使利潤空間進(jìn)一步縮小。從中長期來看，規(guī)模經(jīng)濟(jì)可引發(fā)行業(yè)整合，此外隨著技術(shù)和研發(fā)能力的增強(qiáng)，紡織企業(yè)在價值鏈中的位置會逐漸上升，產(chǎn)品售價隨之得以提高，因此政府及相關(guān)行業(yè)協(xié)會在紡織行業(yè)平穩(wěn)轉(zhuǎn)型、增強(qiáng)實力的過程中，將發(fā)揮至關(guān)重要的作用。 　　記者：在國內(nèi)貿(mào)易中，拖欠貨款的情況非常普遍，如何從根本上解決這個問題？是否有成功的國際經(jīng)驗可以借鑒？ 　　方邇國：根據(jù)科法斯60多年的信用管理服務(wù)經(jīng)驗，企業(yè)只有建立一套完整的信用管理制度，才能從根本上預(yù)防并有效應(yīng)對逾期賬款及壞賬風(fēng)險。首先，從內(nèi)部信用管理來講，在開始交易之前，企業(yè)應(yīng)事先評估合作客戶的財務(wù)狀況及還款能力；交易發(fā)生之后，企業(yè)必須更頻繁地定期更新其客戶及合作機(jī)構(gòu)的信息，對現(xiàn)有客戶進(jìn)行系統(tǒng)性分析或評級，給予不同風(fēng)險級別的客戶以不同的賬款追收期限，并在應(yīng)收賬款到期前、到期日及逾期之后均發(fā)出提示。其次，在貿(mào)易合同方面，企業(yè)在完善合同條款時，應(yīng)重新評估賒銷成本，確定信用額度、放賬期限的設(shè)定是否合理。如之前全是賒銷，可要求買家提交一定的預(yù)付款或增加部分保證金，或者縮短賒銷期。在國際貿(mào)易合同方面，除了考慮買家本身的情況外，還要充分考慮國家風(fēng)險以及收匯風(fēng)險。從外部來講，企業(yè)可以考慮第三方外包信用管理服務(wù)。在進(jìn)行賒銷前，通過多種途徑了解買家的資信狀況（如購買對方企業(yè)的資信報告）。當(dāng)出現(xiàn)逾期賬款時，請求第三方協(xié)助進(jìn)行追收?；蛘哔徺I適當(dāng)?shù)男庞帽ｋU，最大限度地減少可能發(fā)生的損失。 　　記者：國際市場是中國紡織行業(yè)無法放棄的市場，您認(rèn)為外貿(mào)企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)哪些方面的應(yīng)對能力？ 　　方邇國：在很多案例中，我們發(fā)現(xiàn)中國的外貿(mào)公司不太重視應(yīng)收賬款管理，相比對客戶的信用狀況加強(qiáng)客觀評估而言，出口商更重視能接到訂單?？品ㄋ棺罱l(fā)布的2008年第四季度中國企業(yè)信用風(fēng)險管理狀況調(diào)查報告顯示，超過90%的內(nèi)地受訪企業(yè)曾遭遇買家逾期付款，而且被拖欠貨款的時間更有延長趨勢。 　　針對這一趨勢，科法斯建議國內(nèi)企業(yè)在進(jìn)行對外貿(mào)易時，加強(qiáng)做好應(yīng)收賬款管理。首先要充分了解對方企業(yè)的經(jīng)營實力和信用狀況。在對海外買家的信用狀況進(jìn)行評估時，應(yīng)了解買家在當(dāng)?shù)厥欠裼型锨坟浛钣涗?，?jīng)營狀況是否健康，這些均可通過當(dāng)?shù)氐男庞霉芾砉救フ{(diào)查，也可在合同條款中通過國際法律來保護(hù)自己。 　　其次，企業(yè)需提高信用風(fēng)險預(yù)警能力，通過多種途徑及時催收賬款。除了透過客戶的財務(wù)報表觀察到風(fēng)險信號，我們還能從其他方面覺察到風(fēng)險隱患，比如買家的還款習(xí)慣突然改變，說明該公司的現(xiàn)金流有可能出現(xiàn)了問題。此外，注意公司的管理層人員是否有較大變化，人員變化也會引發(fā)收賬風(fēng)險。 　　如果客戶是健康的、有還款能力的公司，我們可以采取放賬交易，但放賬期可以縮短一些，比如15天至30天。如果客戶是一家新成立的公司，或者經(jīng)營狀況一般的公司，我們推薦企業(yè)采用預(yù)付款方式進(jìn)行交易。如果拖欠貨款的公司倒閉了，追回賬款的機(jī)會就比較小。但我們可以采取一些法律措施去追償債務(wù)，比如將相關(guān)文件送到清算人處登記，等到公司的資產(chǎn)出售換回現(xiàn)金后，有可能得到最后的清償支付。